Процедура банкротства юрлица

Дополнительные расходы

Процедура признания финансовой несостоятельности также подразумевает дополнительные траты. Например, если банкротство юридических лиц инициируется кредиторами, то сумма задолженности может возрасти за счет добавления к ней судебных расходов. Это фиксированный платеж в размере 6 тысяч в начале процесса, а также вознаграждение арбитражному управляющему, которое обычно исчисляется в процентах от суммы реализуемого имущества должника.

Кроме того, можно рассматривать в качестве дополнительных трат расходы на профессионального юриста, поскольку самостоятельно подобными процедурами представители юридических лиц крайне редко занимаются. Чтобы добиться максимально выгодного решения в свою пользу, необходимо знать все тонкости законодательства, поэтому намного проще и разумнее воспользоваться помощью кредитного адвоката.

Рейтинг: 5.0.

Please wait…

Виды банкротства

Объявление предприятия банкротом не освобождает его полностью от финансовых обязательств, но позволяет растянуть выплаты по времени и обойтись с минимальными потерями.

Инициирование процедуры банкротства не всегда заканчивается прекращением функционирования предприятия и исключением из госреестра. Иногда удается «реанимировать» компанию-должника и наладить ее работу. Но бывает, что восстановление деятельности невозможно, и только признание полной неплатежеспособности и реализация имущества предприятия дают время и ресурсы разобраться с требованиями кредиторов.

Выделяют 4 основных вида банкротства.

Реальное банкротство

Ситуация, когда предприятие не имеет реальной возможности исполнять финансовые обязательства и вернуться к нормальной работе. Организация находится в глубоком финансовом кризисе, первоначальный капитал утрачен, накоплен большой объем долговых обязательств, а оздоровительные мероприятия не приносят реального результата.

Чтобы погасить долги хотя бы частично, необходимо продавать активы. Признание банкротства – наименее болезненный выход для учредителей предприятия и возможность избежать субсидиарной ответственности.

Условное банкротство

Эту разновидность называют еще техническим или временным банкротством. Его основная характеристика – рост просроченных платежей и затоваренность складов, но сумма долгов намного ниже совокупной стоимости активов. Грамотный антикризисный менеджмент решает проблему, и реальное банкротство можно успешно предотвратить.

Умышленное банкротство

Если кризис спровоцирован не стечением обстоятельств, а преднамеренными действиями руководства, речь идет об умышленном разорении предприятия. Ситуация неплатежеспособности создается искусственно, путем вывода активов на подставные фирмы. Финансы изымаются из оборота путем сложных многоступенчатых комбинаций, активы распродаются заранее (обычно подставным компаниям или лицам). Долговые обязательства не погашаются, а учредители подтасовывают и подделывают документы, чтобы компания внешне выглядела несостоятельной.

Фиктивное банкротство

Этот вид отличается тем, что реально средства у компании есть, но учредители подают неверные сведения, чтобы не платить по долговым обязательствам. Инициирование процедуры банкротства совершается с целью получения рассрочки по платежам и сокращения размера долга.

Объявление банкротства при отсутствии реальных предпосылок противозаконно. Если будет установлено, что неплатежеспособность спровоцирована умышленными действиями или она фиктивная, то подобные действия руководства преследуются по закону. За такие экономические махинации предусмотрено уголовное наказание (статьи 195, 196, 197 УК РФ).

Суть дела

ГУП «А» задолжало ООО «БМ» 1 621 496 руб. основного долга, а также 125 300 руб. пени и 30 468 руб. судебных расходов, что подтверждено решением Арбитражного суда города Москвы от 31 января 2014 г. по делу № А40-172447/2013. В ходе исполнительного производства кредитору было перечислено 801 741 руб., после чего задолженность ГУП «А» перед ООО «БМ» составила 975 523 руб. В связи с этим общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании ГУП «А» банкротом. После принятия судом заявления ООО «БМ» уступило свое право требования к должнику в пользу ООО «Б». При этом третье лицо – ГУП «А2» – частично погасило задолженность ГУП «А» перед ООО «Б» до 299 000 руб. основного долга.

Узнайте про уступку права (требования) в рамках процедур банкротства из «Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!

Получить доступ

Во время рассмотрения спора стало известно: как до, так и после заявления ООО «БМ» о признании ГУП «А» банкротом с аналогичными заявлениями обращались и иные кредиторы должника. При этом ГУП «А2» погашало долги перед всеми контрагентами предприятия до размера, составляющего немногим меньше 300 000 руб.

Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику-юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем 300 000 руб. (п. 2 ст. 6 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «», далее – закон о банкротстве). Поскольку основной долг ГУП «А», просроченный больше чем на три месяца, к моменту рассмотрения дела о банкротстве составил меньшую сумму – а именно 299 000 руб., – арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии признаков банкротства. В связи с этим суд первой инстанции отказал во введении процедуры наблюдения и прекратил производство по делу (определение Арбитражного суда Ростовской области от 9 ноября 2015 года по делу № А53-2012/2015). Другим контрагентам во введении процедуры наблюдения также было отказано.

Законность принятого решения подтвердил суд апелляционной инстанции (постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 декабря 2015 г. № 15АП-20129/2015 по делу № А53-2012/2015). Кассация изменила решения нижестоящих судов в части прекращения производства и оставила заявление общества о признании ГУП «А» банкротом без рассмотрения, поскольку именно так надлежит поступать при наличии иных заявлений о признании должника банкротом (). При этом суд кассационной инстанции согласился с нижестоящими судами в части отказа во введении процедуры наблюдения (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 10 февраля 2016 г. № Ф08-518/2016 по делу № А53-2012/2015).

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

• Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
• Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
• Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
• Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
• Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

Определение, порядок установления и признаки банкротства юридического лица 2021

На самом деле при грамотном руководстве большинству предприятий удается успешно справлять с внешними причинами, которые могут привести к финансовой несостоятельности юридического лица.

Сложнее дело обстоит с внутренними причинами, к которым можно отнести:

1. получение займов под слишком высокий процент;
2. преждевременное решение о расширении бизнеса;
3. просчеты в ценообразовании.
4. ошибки в инвестиционной политики;

Конечно, ограничиваться этими двумя списками при рассмотрении причин банкротства не стоит. Ситуация конкретной организации всегда оказывается индивидуальной и нередко истинная причина лежит достаточно глубоко и найти ее непросто.

Наличие признаков банкротства юридического лица в 2021 году уже не может послужить автоматическим основанием для списания долгов.

Условия несостоятельности

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

• категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
• статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
• наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
• условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Пошаговая инструкция процедуры банкротства ООО

1. В первую очередь организации нужно провести тщательный анализ ситуации. Стоит определить, возможно ли вообще банкротство в такой ситуации и нужно ли оно, или есть иные способы разрешения проблем?
2. Если же руководство организации приходит к решению, что банкротство – единственный возможный вариант, то стоит начать сбор документации. Потребуются все бумаги, связанные с задолженностью, в том числе договоры и квитанции по оплате, а также документы на фирму.
3. Следующий шаг – составление заявления о банкротстве. Нужно помнить, что оно не будет именоваться иском. Кредиторы не будут выступать в качестве ответчиков. Стороны будут именоваться как кредитор и должник.
4. Далее заявление направляется в суд по месту нахождения организации. К нему прикладывают все требуемые бумаги и документ, подтверждающий факт направления копий сторонам процесса, то есть опись вложения и почтовую квитанцию.

Далее, после принятия дела судом и начала судебного процесса, процедура будет выглядеть следующим образом:

• наблюдение. Самая первая стадия, длится до 6 месяцев. На данной стадии проверяется материальное положение фирмы, рассчитываются долги, финансовые возможности, подготавливаются все необходимые бумаги. Также созывается первое собрание кредиторов;
• внешнее управление. Срок составляет полтора года, но процедура может быть продлена еще на половину года. Управляющий делает все возможное, чтобы улучшить финансовое положение фирмы. Данная стадия эффективна, если ухудшение положения произошло по вине руководства организации, например, из-за ошибок в управлении и налаживании производственного процесса;
• финансовое оздоровление. Срок может достигать 2 лет. Стадия позволяет избежать ликвидации. Применяется реструктуризация долгов. Суд должен решить, в каком графике будет погашаться задолженность, какова сумма платежей и так далее;
• конкурсное производство. Срок – до 6 месяцев, но впоследствии может быть продлен еще на такой же временной отрезок. Суд назначает специалиста, который будет заниматься распродажей имущества через торги и погашением задолженностей.

Никто не запрещает сторонам заключать мировое соглашение. Это может быть реализовано на любой стадии. Однако нужно учесть, что суд заверит такой документ только в том случае, если его текст не будет ущемлять прав третьих лиц. Нельзя ставить интересы одного кредитора выше других.

Применение сразу всех стадий необязательно. В некоторых случаях банкротство проводится только через наблюдение и конкурсное производство, а применение остальных не требуется или не представляется возможным.

Прочтите: Кто оплачивает процедуру банкротства юридического лица

Причины банкротства предприятия

На данный момент не существует однозначной классификации, способной указать все вероятные причины, ведущие к признанию несостоятельности предприятия. Можно выделить ряд наиболее часто встречающихся оснований:

1. Недостаток средств, имеющихся у юридического лица и отказ в предоставлении таковых кредитными организациями. Заемный капитал в таком случае заметно превышает собственный, что ведет к отказу в предоставлении дополнительных денежных средств банками и прочими финансовыми структурами.
2. Малый уровень оборотных активов и нарушения в качестве денежного потока. Ситуация подобного плана может возникнуть по причине плохого контроля и оптимального баланса в ведении хозяйственной деятельности фирмы, при реализации товаров и услуг в кредит непроверенным клиентам, при инвестировании слишком высокого объема денежных средств в долгосрочные активы.
3. Наличие неэффективной системы планирования бюджета;
4. Ошибочное формирование цены на выпускаемую продукцию и ее неконкурентоспособность.

Банкротство ООО с долгами: пошаговая инструкция 2020

После подачи заявления о признании финансовой несостоятельности ООО в суд и его последующего удовлетворения этапами дефолта станут:

• наблюдение (длится до полугода, гл. IV ФЗ № 127) — проверяется материальное положение фирмы, калькулируется общее долговое количество, должник готовит бумаги, необходимые в будущем, информирует всех, кого коснется банкротство; проводится первое собрание кредиторов;
• внешнее управление (до полутора лет с возможностью продления на полгода, гл. VI ФЗ № 127) — часто устанавливается по воле кредиторов. Внешний управляющий принимает все меры для улучшения финансового состояния фирмы;
• финансовое оздоровление (максимум на два года, гл. V ФЗ № 127), когда юридическое лицо пытается избежать ликвидации, его финансовое состояние улучшается через реструктуризацию долгов. Суд определяет и размеры выплат, и график их внесения;
• конкурсное производство (максимум полгода с возможностью аналогичного продления, гл. VII ФЗ № 127). Этим занимается специальный управляющий, которого назначает суд. Он распродает имущество ООО через открытые торги и вырученными средствами погашает имеющиеся долги.

На любой стадии дефолта должник и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение (гл. VIII ФЗ № 127).

Часто процедура банкротства ООО с долгами укладывается только в наблюдение и конкурсное производство.

Упрощенное банкротство

Упрощенное банкротство фирмы, когда ее банкротят учредители, выглядит так:

1. Составляется промежуточный ликвидационный баланс.
2. В арбитражный суд направляется заявление (с приобщениями);
3. Учредители ООО определяют арбитражного управляющего, которому вверяют дефолтный процесс.
4. Суд назначает это физическое или юридическое лицо.
5. Управляющий исследует основания для ответственности руководства.
6. Долги списываются.
7. Фирма объявляется банкротом и ликвидируется.

Стандартная процедура

Полнообъемное банкротство ООО выглядит так:

1. Предоставление заявления в суд.
2. Назначение временного управляющего, который наблюдает за фирмой с анализом финансовой обстановки.
3. Деятельность юридического лица продолжается, но управляющий участвует в принятии всех решений.
4. По окончании наблюдения суд определяет дальнейшие действия.
5. Определение кредиторов, финансовое оздоровление (для подъема платежеспособности ООО) осуществляет управляющий.
6. Оплата долгов.
7. Провозглашение банкротом.
8. Обусловливается проведение конкурсного производства с назначением надлежащего управляющего.
9. Сведения об этом печатаются в СМИ для защиты интересов тех, кого затрагивает ликвидация.
10. Претензии кредиторов принимают два месяца.
11. Формируется регистр требований.
12. Фиксируется цена собственности юридического лица.
13. Взимается дебиторская задолженность.
14. Формируется конкурсная масса.
15. Долги выплачиваются в очередности ст. 134 ФЗ № 127.

Стадии процесса

Признание юридического лица банкротом обычно проходит в два этапа:

1. наблюдение;
2. конкурсное производство.

На стадии наблюдения специально назначаемый судом арбитражный управляющий проверяет деятельность организации на предмет законности совершаемых сделок. Его задачей является установить,

действительно ли компания неплатежеспособна, или имеет место быть факт фиктивного банкротства.

Кроме того арбитражный управляющий проверит состояние финансовых показателей за последние два года, чтобы понять, было ли их ухудшение природным процессом или же имело место преднамеренное банкротство, когда финансовая несостоятельность компании вызвана умышленными действиями со стороны руководства или учредителей.

Конкурсное производство подразумевает реализацию имущества компании по оценочной стоимости на специально организованном для этого аукционе. Полученные средства направляются кредиторам. Если после продажи остается некоторая сумма денег, то она возвращается руководству или учредителям юридического лица, если же вырученных от реализации имущества средств не хватает для полного покрытия задолженности, остаток обычно списывают.

Необязательными этапами в процессе банкротства организации являются:

• финансовое оздоровление;
• внешнее управление.

Они имеют место быть только в том случае, когда предпринимается попытка сохранить компанию. Если же такого намерения или возможности нет, то указанные этапы отсутствуют.

Какие услуги подразумеваются под сопровождением банкротства?

Начать лучше всего с определения. Комплексное юридическое сопровождение банкротства – это совокупность действий с целью законного прекращения исполнения долговых обязательств.

В особо сложных случаях работа компании начинается с составления плана правовых действий. Проект может включать сотни пунктов, каждый из которых описывает юридическое, организационное или экономическое мероприятие. В ходе реализации план часто претерпевает изменения.

Большинство сопровождаемых дел не требует уникального подхода, а потому специальный проект требуется не всегда.

Первые трудности появляются, когда составляется исковое заявление в суд. Если несостоятельный должник, не знакомый со всеми требованиями Федерального закона 127-ФЗ, нарушит любое из них, у него просто не примут документ в арбитраже. Причиной станет неверное оформление или отсутствие каких-либо бумаг в прилагаемом пакете.

Мало заявить о несостоятельности, нужно еще доказать ее непреднамеренность, а это бывает непросто.

Для руководителя предприятия или физ. лица становится очевидным тот факт, что профессиональный консультант о банкротстве необходим, причем на всех фазах процедуры.

Сопровождение в данном случае предусматривает основные юридические услуги:

• подача заявления в арбитражный суд и открытие дела;
• проработка взаимно приемлемых вариантов погашения задолженности;
• представление клиента в ходе судебного процесса;
• ликвидация юридического лица.

Реализуя эти услуги, консультант производит следующие действия:

• Контролирует изменение задолженности.
• Проводит правовую экспертизу и споры по договорам между банкротом и его кредиторами.
• Ведет переговоры по поводу облегчения условий погашения обязательств.
• Участвует в составлении антикризисного плана.
• Определяет общую сумму задолженности.
• Взыскивает дебиторские обязательства.
• Оказывает юридическую поддержку во время собраний кредиторов и судебных слушаний.
• Защищает клиента от неправомерных действий коллекторов.
• В случае надобности опротестовывает судебные постановления.
• Производит другие целесообразные юридические действия в интересах своего клиента.

Юридическая помощь в банкротстве физических лиц выглядит проще, чем при признании предприятия несостоятельным.

Еще одна важная задача юриста при защите интересов должника состоит в устранении риска субсидиарной ответственности. Иными словами, он не должен допустить отчуждения и распродажи личного имущества учредителей и руководителей (включая главного бухгалтера) несостоятельного предприятия в пользу кредиторов.

Обычно целью гражданина является списание кредитов, выданных банками. Для этого необходимо инициировать производство, подав заявление в суд, представлять интересы должника во время процесса и вести переговоры с каждой из сторон, предъявляющих требования. Этим и занимается консалтинговая фирма.

Судебная процедура при банкротстве юридического лица включает в себя основные этапы:

• подготовительный;
• наблюдения;
• внешнего управления;
• санации;
• конкурсного производства.

Некоторые из перечисленных этапов могут быть исключены судом по причине очевидной их ничтожности. На каждой из реализуемых фаз необходим мониторинг действий арбитражного управляющего (в тех случаях, когда он уже назначен), так как нет гарантии его дружественно-нейтрального отношения к банкроту.

После введения конкурсного производства влияние прежнего руководства фирмы на дальнейшее развитие событий аннулируется. В силу вступает право кредиторов на истребование долгов в полном объеме. На их стороне обычно действует команда опытных адвокатов, занимающаяся сопровождением процедуры банкротства.

Пошаговая инструкция процедуры

Процедура банкротства ООО с долгами может осуществляться в 4 этапа:

• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Сегодня первым этапом является наблюдение. После него определяется следующая процедура банкротства: оздоровление, внешнее управление или конкурсное производство. Также стороны могу прийти к мировому соглашению.

При наблюдении временный управляющий производит оценку долгов компании, разрабатывает реестр кредиторов и анализирует предыдущую деятельность для выявления причин, приведших к такому положению. Другими словами уточняется необходимость банкротства ООО, его обоснованность.

К сведению

Наблюдение не является основанием отстранения руководителя ООО от выполнения своих полномочий. Однако с началом производства учредители организации любые принимаемые решения должны согласовывать с арбитражным управляющим.

На стадии финансового оздоровления ответственные лица должны улучшить состояние предприятия, повысив его платежеспособность. Если это невозможно, то по закону часть имущества должна быть продана для погашения долгов.

Оздоровление проводится только арбитражным судом по результатам общего собрания кредиторов ООО. В документах оздоровления должны быть указаны сроки погашения долгов. По графику может быть предоставлено обеспечение. Это значит, что если у общества не хватит средств для оплаты  долгов, осуществлять их погашение будет стороннее лицо. Определение о финансовом оздоровлении должно быть выполнено в короткие сроки.

Внешнее управление при банкротстве ООО имеет ряд последствий для руководителей:

• все полномочия руководителя по управлению делами прекращаются и переводятся на внешнего управляющего;
• управляющим может быть издан указ об увольнении директора, бухгалтера и прочих сотрудников;
• все решения принятые в отношении кредиторов ранее упраздняются;
• вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов.

Таким образом, на стадии внешнего управления ООО с долгами полностью переходит под воздействие внешнего управленца.

Конкурсное производство инициируется также на любой стадии процесса банкротства. Конкурсный управляющий осуществляет полную продажу имущества и ликвидирует ООО.

Мировое соглашение подразумевает, что стороны уладили все вопросы добровольно. Данный способ наиболее благоприятный как для должника, так и для кредитора, поскольку позволяет взаимно удовлетворить требования.

24 июля 2017 года в Госдуме одобрен законопроект «О применении механизма реструктуризации долгов в делах о банкротстве юридических лиц». Законопроект вносит в процесс банкротства новую процедуру – реструктуризацию долга. Заявление подается инициатором вместе с документами на банкротство.

В ходе реструктуризации инициатор банкротства должен предоставить план погашения долгов. Законодательно срок составления такого документа составляет 4 месяца. Цель плана – удовлетворить требования кредиторов и помочь должнику разобраться со своими обязательствами, оздоровив деятельность организации. По результатам рассмотрения заявления суд может постановить начать в отношении должника конкурсное производство. Это позволит сократить время на процедуру банкротства и минимизировать издержки.

Нельзя считать банкротство негативной операцией, поскольку она направлена, прежде всего, на оздоровление предприятия и выход его из кризисного состояния.

Кто может инициировать банкротство и при каких условиях

По общему правилу, процедура банкротства проводится по решению должника или по инициативе кредитора.

Чаще всего процедуру начинает должник, так как ему списание долгов представляется более выгодным вариантом. Однако цель кредитора в ином. Лицо, которому ООО должно, желает вернуть свои средства. А при банкротстве может применяться реализация имущества фирмы, за счет которого будет погашаться задолженность.

При этом, независимо от того, кто выступает инициатором, стоит помнить, что процедура возможна лишь в случае соответствия должника следующим признакам:

• размер задолженности составляет от 300 тысяч рублей;
• обязательства не исполняются как минимум 3 месяца.

Не важно, должно ли ООО одному лицу или нескольким, главное, чтобы общая сумма долга составляла как минимум указанную сумму. Еще одно важное требование – фирма должна иметь признаки неплатежеспособности

Имеется в виду, что она не должна иметь возможности погасить имеющуюся задолженность без применения процедуры

Еще одно важное требование – фирма должна иметь признаки неплатежеспособности. Имеется в виду, что она не должна иметь возможности погасить имеющуюся задолженность без применения процедуры

По отношению к некоторым типам ООО применяются особые требования. Так, сельскохозяйственная фирма банкротится при долгах от половины миллиона, финансовая организация – от 100 тысяч рублей и двухнедельной просрочке, естественные монополии – от миллионного долга. Все эти моменты предусмотрены нормами ФЗ-127.

В качестве инициатора банкротства организации может выступать в том числе и налоговый орган. Процедура применяется, если лицо длительное время не исполняет своих налоговых обязательств. В остальном действия реализуются по общим правилам.