Можно ли сдать квартиру в аренду и не платить налог? как это сделать законным путем?

Штрафы за нарушение

Несмотря на то, что налоговая со всё большим усердием занимается поиском недобросовестных арендодателей, большая их часть продолжает сдавать своё имущество без каких-либо отчислений в казну.

Многим удается скрывать такой доход годами, и на самом деле у государственных служб не так уж много возможностей выявить и доказать незаконную сдачу жилплощади. Особенно трудно предъявить претензию по поводу того, что гражданин получает нелегальный доход, если наниматель оплачивает квартиру наличными, а не банковскими переводами и при этом без всяких расписок. Доказать в этом случае передачу денег практически невозможно.

Тем не менее, граждан, до которых налоговая всё-таки добралась, ждёт суровое наказание, если они откажутся действовать в соответствии с законом.

Если арендодатель по-прежнему отказывается оплачивать налоги и штраф, дело передается судебным приставам, которые могут заблокировать счета неплательщика.

Таким образом, каждый гражданин, сдающий жилье внаем, обязан платить налог с аренды квартиры физического лица независимо от размера дохода и срока договора. Налогоплательщик может выбрать любой удобный и выгодный для него способ оплаты и регулярно делать отчисления в соответствии с законом. Уклонение от выплат считается нарушением законодательства и влечет соответствующее наказание.

Что будет еще, если сдать квартиру без договора аренды?

Рассмотрев опасность с точки зрения налогового законодательства, посмотрим и на риски физического, материального толка. Возникнуть они могут у всех сторон сделки, но у каждой имеются свои особенности проблематики.

Последствия для арендодателя

Любой договор, кроме прочего, закрепляет не только права, но и обязанности сторон. В контексте найма жилья основными параметрами являются:

• стоимость аренды;
• оплата ЖКХ;
• сохранность имущества;
• спорные ситуации с чужим имуществом (например, восстановление имущества соседей в случаях аварий водопровода).

При отсутствии договора взыскать в арендатора компенсацию за невыполнение этих и других обязанностей практически невозможно (в лучшем случае максимально затруднено). При условии высокой стоимости недвижимости, ситуация может привести к огромным финансовым потерям.

Чем рискуют квартиранты, которые живут без договора?

Права есть и у квартирантов. При отсутствии договора их соблюдение не гарантировано. Примеры распространенных случаев:

• изменение стоимости аренды;
• нерегламентированное прекращение аренды;
• необоснованные претензии.

В случае недобросовестности арендодателя существует шанс остаться на улице без временной возможности подыскать новое жилье.

Чем грозит уклонение от налогов и какие могут быть штрафы за неуплату?

Незаконная сдача квартиры или другого жилого помещения в аренду чревата наказанием

• непредоставленную декларацию — указан в ст. 119 НК РФ и составляет 5% от суммы взноса, за каждый месяц задержки, но не может превышать 30% и быть меньше 1000 рублей;
• избегание обязанности по уплате налогов — определен ст. 122 НК РФ составляет от 20 до 40% от полной суммы налогового платежа.

Неуплата налогов в крупном размере, свыше 600 тыс. рублей в течение 3 лет для физических лиц и 2 млн. рублей для юридических, относится к значительным нарушениям требований законодательства.

За эту незаконную деятельность с жильем без договора предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов, выраженная в виде штрафов, исправительных работ, ареста и лишения свободы.

Все это регламентировано в ст. 198—199 Уголовного кодекса (УК) РФ.

Ст. 198 УК РФ предусматривает штраф от 100 до 300 тыс. рублей или лишение свободы на один год за уклонение от налогов физических лиц. Ст. 171 УК РФ предусматривает штраф от 200 до 300 тыс. рублей за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.

Куда жаловаться на соседей, сдающих жилье незаконно?

В первую очередь, рекомендуется связаться с владельцем квартиры и попросить прекратить незаконное предпринимательство. Если разговор не дал результата, недовольные соседи могут обратиться к участковому, который обязан принять жалобу и выехать к проблемным жильцам, проверить их паспорта с регистрацией и наличие договора на аренду помещения. В случае выявленных нарушений участковый лично сообщает об этом в соответствующие органы.

При проживании в квартире иностранных граждан можно написать жалобу в Федеральную Миграционную Службу, которая по факту проведенной проверки выяснит законно ли проживание иностранцев в помещении.

При полной уверенности в незаконной сдаче квартиры в аренду, жалобу подают сразу в налоговую инспекцию. Налоговая проведет проверку и вызовет владельца помещения для дачи объяснений. Если вина будет доказана, хозяин помещения будет обязан выплатить все штрафные санкции, налоговые платежи и пени по ним.

В ситуациях, когда все вышеперечисленные инстанции не выполняют возложенных на них обязанностей, и не реагируют на жалобы, заявление направляется в прокуратуру.

Как сдавать правильно, чтобы избежать наказания?

Чтобы избежать проблем с законом, штрафов за неуплату налогов и возможной уголовной ответственности, а также защитить собственные интересы и не понести убытки, необходимо оформить договор с арендатором.

Если съемщиком выступает физическое лицо, заключается договор найма жилого помещения. С юридическим лицом — договор аренды. Договора, которые заключают на срок один год или больше, в обязательном порядке регистрируют в районной администрации и налоговой.

Чтобы избежать ежегодной оплаты пошлины за регистрационные действия, договор заключают на срок менее года, с возможностью продления.

В договоре обязательно должны быть зафиксирована ежемесячная оплата за аренду.

Владельцы квартир, которые собираются сдавать ее в аренду, должны внимательно изучить НК РФ. Действия, совершенные в рамках закона, позволят получать прибыль не переживая о негативных последствиях.

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры?

Эксперимент нацелен на увеличение прозрачности рынка аренды. Теперь неплательщикам будут грозить как штрафы, так и неприятности со стороны съемщиков, диктующих свои условия. Соответственно, платить, и платить вовремя — наиболее благоприятный вариант для всех.

А как раньше платили налог со сдачи квартиры в аренду?

Что же было раньше? Раньше арендодателю нужно было платить подоходный налог в размере 13%.

Другой вариант — регистрация ИП и оформление определенного режима: патента либо упрощенной системы налогообложения. В первом случае сумма налога — 6% от доходов, во втором — 6% от предполагаемого дохода.

Сдаю квартиру в аренду, кому и как платить?

Для уплаты налогов не только со сдачи квартиру в аренду, специально разработано приложение «Мой налог», которое распознает паспортные данные, ИНН и автоматически оформляет вас как самозанятого.

приложение «Мой налог» можно скачать с сайта ФНС по этой ссылке https://npd.nalog.ru/app/

К сожалению, пока есть недостатки, и оно не всегда работает исправно. Эти недочеты временны и устранимы, а использование приложения сильно облегчает жизнь «фрилансерам», ведь все операции, включая саму оплату, можно проводить с телефона.

Страховой депозит от сдачи квартиры в аренду тоже доход

Оформляя договор найма, арендаторы передают собственнику страховой депозит на имущество. По окончании договора, если имущество цело, хозяин либо вернет эти деньги, либо, если что-то сломано, вычтет стоимость данной вещи.

Во втором случае депозит также становится доходом. Также в состав дохода входят платежи «не по счетчику», с них нужно заплатить налог, а платежи по счетчикам не являются доходом.

Стоит обратить внимание, что деньги все равно будут вычитаться в размере установленных процентов, и совсем не платить нельзя. Кроме того, вычет можно применить лишь единожды за все время нахождения на учете

Инструкция по оформлению самозанятости

1. Загрузить на смартфон приложение «Мой налог» и отправить заявление;
2. Размер полученной за сдачу суммы вносится в приложение и формируется чек;
3. Его нужно предоставить арендатору.
4. Приложение автоматически взаимодействует с налоговой и отправляет туда всю актуальную информацию.

• Приложение само рассчитывает сумму налога и вычета — нужно указать там ИНН съемщика. Также существуют опции аннулирования платежа, если он был введен неправильно, или уведомления о возвращении платежа по какой-то причине.
• Начисление налога происходит каждый месяц, причем оплатить его нужно до 25-го числа. Есть функция настройки автоматического списания. Удобство приложения в том, что никуда не нужно ходить и ничего физически оформлять.

Плюсы нового режима для собственников

1. Снижение ставки налога сделает систему выплат более доступной для собственников. В течение 10 лет она не будет меняться;
2. Благодаря созданию приложения не нужно ходить в ФНС и заниматься «бумажной работой»: все необходимые шаги по регистрации и ведению деятельности осуществимы через приложение.
3. Тестирование системы налогового вычета и освобождение от уплаты страховых взносов.
4. От самозанятости можно освободиться при помощи того же приложения «Мой налог».

Минусы для арендодателей

1. Не учитывается так сказать «себестоимость» от сдачи квартиры в аренду, т.е. все что собственник в нее вложил чтобы сдавать в аренду.
2. Приложение запущено недавно, поэтому вполне возможны разные технические проблемы. Однако это не освобождает налогоплательщика от своевременного выполнения обязательств;
3. Налогом облагаются те доходы, которые самозанятый внес в приложение самостоятельно. Во избежание штрафа, нужно все делать своевременно;
4. Трудовой стаж не «накапливается», и не идут отчисления в пенсионный фонд. Это плюс в пользу того, чтобы собственник работал еще и официально. Иначе о пенсии придется заботиться самому.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2020 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2020 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

• Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
• Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
• Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

• Штраф в размере 20%от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличитсядо 40%;
• Штраф за непредставление налоговой декларации— 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
• Пенюв размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

• Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
• В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
• В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

Ответственность за неуплату

• Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
• Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что еслисоглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налогне нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно,оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жильефизическим лицам(пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдаетсяорганизации, нотариусу, адвокату или ИП— платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежитгосударственной регистрациив Росреестре. При этом госпошлина для физлицсоставляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев,регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Налогообложение сдачи жилья

Уплата НДФЛ

Это один из самых распространенных и не требующих дополнительных действий, вроде постановки на учет в качестве ИП или самозанятого.

Вам понадобится заключить договор с арендатором, в случае, если он меньше года по длительности, его не требуется регистрировать у нотариуса, достаточно простой письменной формы, где будет прописана величина ежемесячных платежей, а также стоимость обязательных коммунальных платежей.

Учтите, что если арендная плата в договоре включает в себя коммуналку, то платить 13% потребуется со всей суммы, включающий платежи за ЖКХ. Для этого до 30 апреля следующего за отчетным года вам необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указать сумму дохода в виде арендной платы за год и уплатить 13% от этой суммы в срок до 15 июля.

К декларации вам необходимо будет приложить ксерокопию договора аренды, расписки в получении денег или выписки с банковского счета, подтверждающие получение средств. Это в случае, если вы физическое лицо и сдаете квартиру такому же физлицу.

В случае, если ваш арендатор юридическая фирма, то она обязана самостоятельно исчислять в бюджет 13% от суммы аренды ежемесячно. Например, при перечислении денег вам на карту. В данном случае подачи декларации в конце года от вас Налоговый кодекс не требует.

Упрощенная система налогообложения

Далее рассмотрим ситуации, когда вы как арендодатель зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и применяете УСН. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то обязаны платить налог в размере 6% от суммы платежей за год.

Если ваш случай это «доходы минус расходы», то ставка повышается до 15%

Вдобавок к налогу на прибыль, ИП обязан ежегодно уплачивать страховые взносы в фонды в форме ежеквартальных авансовых платежей.

С 2018 года это фиксированная сумма и в случае дохода до 300 000 рублей составляет 26 545 рублей в фонд пенсионного страхования и 5 840 в фонд обязательного медицинского страхования. А также налоговая обязывает ИП вести учет доходов и расходов в специальной книге учета.

Патент

Патентная система налогообложения предполагает уплату фиксированной суммы налогового платежа, которые разнятся в зависимости от региона и не зависят от суммы дохода от аренды квартиры. Воспользоваться такой системой могут только зарегистрированные в качестве ИП граждане.

Рассчитать патент для своего муниципального образования можно с помощью калькулятора, который предоставляется на сайте Налоговой службы: https://patent.nalog.ru/info/. Приобрести патент можно один раз на срок от 1 до 12 месяцев.

Также как и при УСН обладателям патента надо будет заплатить отчисления в фонды в размере 26 545 рублей в фонд пенсионного страхования и 5 840 в фонд медстраха. А также вести учет доходов и расходов в специальной патентной книге.

Что касается сроков оплаты, то уплатить треть патента, приобретенного на 12 месяцев требуется в течение 90 дней с момента подачи заявления. Остальную часть можно оплатить до истечения 12 месяцев.

Самозанятые граждане

Новый специальный режим, который пока действует только в 23 регионах России, называется налогом на профессиональный доход или налогом для самозанятых. Если вы сдаете квартиру, там где этот налог действует, то можно применить эту форму налогообложения.

Налоговая ставка составляет всего 4%, если сдаете физическому лицу и 6% если — юридическому.

Для самозанятых удобно заплатить прямо в приложении «Мой налог». Например, сразу при оплате платежа вам на карту вы помечаете платеж как оплату за квартиру и формируете чек. Предварительная сумма налога сразу будет видна.

До 12 числа следующего месяца сумма может быть скорректирована налоговой и до 25 числа самозанятый обязан уплатить налог. В этом году самозанятые получили бонус, своего рода вычет, в размере 12 130 рублей. Эта сумма уменьшает сумму налога в год.

Серый рынок аренды станет прозрачнее

Николай Николаев, председатель Комитета Госдумы по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям:

Я не склонен считать, что доходы и объемы рынка аренды нужно ставить под контроль или кошмарить наших граждан. Реальная задача — это понять потребность в арендном жилье. Развитие этого рынка является показательным для планирования строительства жилья. А мы можем только догадываться, что на нем происходит. О каких объемах, доходах идет речь? Если мы планируем действительно разобраться с жилищной проблемой в нашей стране и реализовать проекты по развитию жилья, которые соответствуют потребностям людей, то мы должны изучить этот рынок. Предложения по созданию информационной базы даст возможность его анализа.

У нас есть законодательство, регулирующее рынок аренды жилья. И формально в нем прописаны и права, и обязанности. Но сейчас по факту не защищен ни арендатор, ни арендодатель. Нужно обсуждать, как это сделать. Потому что в некоторых странах перекос в сторону прав арендаторов приводит к тому, что они начинают захватывать жилье. А если сделать перекос в сторону арендодателей, то тогда арендатор в любой момент лишится жилья, окажется на улице.

Развитие арендного рынка было обозначено еще в майских указах президента 2012 года, с тех пор сделано несколько пилотных проектов, в том числе ДОМ.РФ. Но нам нужны не столько новые проекты, сколько регулирование того рынка, который у нас уже есть.

Штраф за незаконную сдачу квартиры без уплаты налогов

Прежде всего, рассмотрим правовые последствия не заключения договора и неуплаты налогов. Случаи аренды «за коммуналку» распространены в основном в небольших населенных пунктах. В остальных вариантах сдача жилья в наем имеет цель получения дохода.

Отсутствие договора, а также случаи неуплаты налогов при наличии подписанной аренды, являются сокрытием дохода.

Ставка налога по данному виду дохода определена (НК), и составляет 18%. Кроме этого могут вводиться дополнительные пошлины и платежи. Например, на момент публикации этого материала взимался дополнительно «военных сбор» в размере 1,5%.

Соответственно, за неуплату налогов положены штрафные санкции в соответствии с п. 127.1 :

• 25% от суммы невыплаченных налогов (абз. 2 ст. 127 НК).
• 50% от недоплаты, если действие совершено повторно, в течение трех лет (абз. 4 ст. 127 НК).
• 75% от неоплаченного, если ситуация повторилась в течение трех лет три и более раза (абз. 6 ст. 127 НК).

Штраф не освобождает от необходимости оплатить задолженность по налогам, а начисляется сверх него.

Обратите внимание, если сумма невыплаты будет признана значительной, может наступить уголовная ответственность в соответствии со

Кто должен платить налоги за сдачу в наем?

Прежде чем рассчитывать стоимость штрафов и пени нужно точно прояснить, кто должен платить налоги, а кто нет. Да, существуют обстоятельства, при которых арендодатель вообще не должен иметь отношения к выплатам в бюджет, а за весь процесс, в т.ч. и перед законом, отвечает наниматель (арендатор).

Напомним, что в соответствии со в качестве нанимателя могут выступать, как физические лица, так и юридические. При этом недвижимость может быть использована только в качестве жилья. В разделении арендаторов на физических и юридических лиц и кроется разница в способах расчета и выплаты налогов:

Квартиросъемщики – физические лица

При этом определяет довольно внушительный перечень лиц и случаев налоговых перерасчетов и льгот социального плана.

Арендаторы – юридические лица

Тут начинается самое интересное. Если квартиру сняло юридическое лицо (в т.ч. ФЛП – физлицо предприниматель), то нужно обратиться к двум положениям Налогового кодекса:

1. Статья 18 НК дает определение налогового агента – это лицо, на которого возлагаются все обязанности по начислению и уплате налогов за другое лицо.

2. в пп. 170.1.2 устанавливает, что в случаях, когда нанимателем выступает юрлицо (в т.ч. ФЛП), оно автоматически становится налоговым агентом арендодателя!

Таким образом, в случаях, когда квартира сдана юридическому лицу, высчитывать налоги, оплачивать их, составлять отчетность и нести ответственность за неуплату будет наниматель. Арендодатель будет получать плату за вычетом налогов (чистыми), и не должен ни декларировать эти средства, ни совершать какие-либо платежи.

Ответственность за неуплату налога

В соответствии с вышеизложенными обязанностями распределяется и ответственность за неуплату налогов:

• Если договор заключен с физическим лицом, ответственность несет арендодатель.
• При заключении договора с юридическим лицом, ответственность возлагается на арендатора.

К сведению. В случаях, когда арендодателем выступает нерезидент Украины, он обязан действовать только через подписание договора с резидентом об оказании услуг налогового агента (пп. 170.1.3 ст. 170 НК).

Чего нельзя при статусе самозанятого

1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире. Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы получаете 40000 рублей, включая коммунальные платежи, которые составляют 7000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей, а не с 33000.

Каким образом попадаются нарушители?

Как видно, аренда жилья без уплаты налогов способна лишить собственника не только денег или имущества, но и свободы. Казалось бы, настолько суровые меры должны превратить декларации граждан в максимально прозрачный документ, но нет.

Причиной, по которой большинство арендодателей предпочитает рисковать, не платя налог с дохода за квартиру, является малая вероятность раскрытия. К тому же для квартиросъемщика уклонение хозяина квартиры от уплаты налогов не представляет никакой опасности. Съем и проживание в чужой квартире (с ведома владельца) законом не преследуется. Логика проста: если сдаешь жилплощадь на личных коммуникациях, нет нотариально заверенного договора найма или стопки чеков, в графе «назначение» которых указана плата за квартиру, сдаваемую в аренду, вероятность уличения в сокрытии доходов мала.

В то же время стоит помнить о существовании непредвиденных факторов. Квартиранты могут оказаться конфликтными, создающими помехи для спокойного проживания соседей. Тогда групповое заявление от нескольких жильцов может дать старт процессу проверки и выявит неуплаченный налог на поступления со сдачи квартиры в аренду.

Или же непосредственно между владельцем и арендатором могут возникнуть трения. В такой ситуации, даже минимально юридически подкованный квартирант, имеющий на руках договор и/или чеки, способен дать делу ход. Особенно обостряет ситуацию тот факт, что при аренде помещения у физического лица или организации, которая не платит налоги на доход, арендатор будет проходить, как свидетель, но не соучастник. Это является дополнительным ответом на вопрос «надо ли платить налоги».

… либо лишением свободы на срок до одного года

Специально для предприимчивых граждан приводим номера самых интересных статей. Одна – Кодекса об административных правонарушениях, остальные – Уголовного кодекса.

Статья 14.1 КоАП РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии). В интересующей нас части влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство. Применяется, когда доказанный совокупный доход от него равняется или превышает 1,5 млн руб. Наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Правда, обвинение в незаконном предпринимательстве «нелегальным квартиросдатчикам», скорее всего, не грозит. Ещё в 2004 году на этот счёт вышло Постановление Пленума Верховного суда РФ, которое пока не отменено. Там сказано, что «серый найм» не влечёт уголовной ответственности за незаконное предпринимательство, если сдаваемое жильё было приобретено «для личных нужд». Это положение распространяется также на случаи, в которых доказано получение дохода в особо крупном размере.

Статья 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Правда, столь грозное наказание грозит только рецидивистам. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Такое поведение – запомните формулировку! – называется «деятельным раскаянием».

При этом, если с целью сдачи квартиры вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, но не платите налогов, наказание по 198-й статье будет точно таким же, как и для физического лица.

А вот если у вас в квартире живут иностранцы с нарушением правил регистрации, вы можете многое узнать о самом неприятном, Статье 322.1 УК РФ, «Организация незаконной миграции»

Первый пункт этой статьи говорит об «Организации… незаконного пребывания в Российской Федерации иностранных граждан или лиц без гражданства» и обещает штраф в размере до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырёхсот двадцати часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трёх лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо, ВНИМАНИЕ, лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового

Почему предпочитают сдавать жилье в аренду без договора?

Наверное, это самый простой из всех вопросов. Потому что — просим извинить нас за столь глупую сентенцию – больше денег это всегда интереснее, чем меньше денег. Налог – однозначное снижение потенциальной прибыли.

К сожалению, причина не только в банальной жадности. Определенные экономические обстоятельства и стремительный рост услуг ЖКХ все чаще стали приводить к ситуациям сдачи жилья в наем «за коммуналку».

1. Если указать стоимость аренды в 0 грн., будут нарушены положения , и Гражданского кодекса, гласящих, что аренда однозначно осуществляется за плату.
2. Если указать стоимость в условную 1 грн., а оплату ЖКХ возложить на нанимателя (что допускается п. 3 ), то:
   • во-первых, это затрудняет контроль за фактической оплатой «коммуналки», и возможно образование задолженности;
   • во-вторых, не освобождает от налоговой отчетности;
   • в-третьих, не дает возможности окупить амортизацию как самого объекта недвижимости, так и другой, связанной с ним собственности.

В этих случаях люди и стараются обойтись без официальных договоров аренды и устно решить все вопросы. К чему это может привести рассмотрим далее.

Как начать сдавать квартиру как самозанятый?

Стоит отметить, что данные способ доступен только жителям Москвы, Московской области, Калужский области и Республики Татарстан. 

Android	Apple	Персональный компьютер

Регистрация через сайт ФНС России очень проста в том случае, если ранее вы заводили личный кабинет в этом ведомстве. Если нет, то придётся либо посетить любое отделение ФНС, где вам выдадут логин и пароль, либо, если вы имеете ЭЦП, пройти процедуру онлайн регистрации:

Третьим способом создания ЛК на сайте ФНС является авторизация через портал Госуслуг. Логично, что в этом случае вы должны иметь подтверждённую учётную запись на данном портале.

После создания личного кабинета, зайдя в раздел для самозанятых сайта ФНС, и пройдя простых 4 шага, вы автоматически будете зарегистрированы:

Будьте внимательны! После того как вы введёте свой ИНН и пароль, вы сразу становитесь на учёт как самозанятый.

Пользователям Android и iOS пройти процедуру регистрации также не составит труда. После скачивания вам будет необходимо пройти простую процедуру регистрации. Для этого будет достаточно сфотографировать свой паспорт, своё лицо и указать мобильный номер телефона:

После этого, вы автоматически становитесь самозанятым гражданином.

Далее, при каждому получении денег от вашего квартиросъёмщика, вы создаёте так называемый чек. Для этого нажимаете в приложении кнопку «Новая продажа», и далее указываете:

что ваш клиент — физическое лицо (если сдаёте квартиру человеку а не компании);

номер телефона вашего квартира съёмщика, или его email;
полученную от вашего квартиросъёмщика сумму (при том не важно, получили вы её «наличкой» или вам перевели её на карту);
и обязательно указываете, за что вы получили деньги, в нашем случае — «Сдача собственной квартиры в аренду»;

Это всё, ничего более делать не нужно. На указанную сумму будет начислен налог. Это происходит автоматически.

Далее вам останется лишь оплатить налог до 25 числа следующего месяца. Электронное уведомление в приложении вам придёт автоматически. Оплатить налог можно с помощью банковской карты.

Внимание, если не уплатить налог вовремя, то он перейдёт в раздел «Задолженность»

Давайте на примере разберём, как именно и когда уплачивать налог за сдачу квартиры самозанятого.

Допустим, вы сдаёте квартиру студенту Александру. Александр 5 числа каждого месяца платит вам по 20 000 рублей за предыдущий месяц. В феврале так и случилось. 5 февраля Александр перевёл вам на карту 20 000 рублей за январь. До 28 февраля вы создаёте в приложении новый чек (т. е. жмёте — «Новая продажа»), где указываете все требуемые данные. Далее вы получаете уведомление о том, что необходимо уплатить 800 рублей налога. До 25 марта вы платите эту сумму любым удобным вам способом. Параллельно, при получении 5 марта очередного платежа от Александра, создаёте новый чек.

На этом всё. Заплатили налоги и живём спокойно!

Чем рискует собственник, незаконно предоставляя помещение

Незаконная деятельность, согласно которой сдаётся внаём недвижимость, карается ответственностью на основе законодательства РФ. При этом у собственника возникают дополнительные проблемы. Для арендодателя, который не заключает договора, возникают многочисленные риски. Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду 2018 году составляет:

• штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду в крупном размере, а также уголовная ответственность от 6 месяцев, если имеются долги перед государством до 500 тыс. руб., а также, до 3 лет максимум на закрытие значительной суммы налогов;
• порча, нанесённая имуществу и отделке. Если не имеет место заключение договора с квартирантами и вина по поводу того, что бытовая техника пропала или испорчена, практически не доказана, практически не получится взыскать компенсации из испорченных поверхностей;
• вероятность незапланированных расходов включает счета за коммунальные услуги. После того, как освободится квартира, придёт счёт в отношении телефонных переговоров на значительную сумму. В основном, они связаны с международной связью или использованием платных телефонных услуг;
• хитрость, которой пользуются нечестными квартиросъёмщиками. К примеру, собственник недвижимости сдаёт его одним людям, и обнаруживают других. Имела место пересдача третьим лицам на длительный срок без уведомления собственника. Ситуация бывает ещё хуже, когда арендатор организовывает на арендованных квадратных метрах бордель или притон. Также возможно вселение в квартиру или дом многочисленных мигрантов.

Важно помнить о том, что налоговая незаконную сдачу квартиры в аренду отнюдь не приветствует, равно, как и другие государственные органы, поэтому следует тщательно следить за состоянием финансовых дел и недвижимости. https://www.youtube.com/embed/TFTrSIfNedc

https://youtube.com/watch?v=TFTrSIfNedc