On-line расчет налога на недвижимость

Содержание:

Порядок, сроки и ответственность

Фискальный орган должен по указанному плательщиком почтовому адресу направить сформированный платёжный документ, в котором произвести расчёт налога на квартиру и прочее имущество и указать реквизиты платежа.

Отсутствие уведомления по почтовой связи может быть вызвано следующими причинами:

  • регистрацией налогоплательщика на специальном сайте и отправкой документа в электронном виде;
  • несоответствием адресов прописки и проживания;
  • общей суммы местных платежей в пределах 100 руб.

Налогоплательщики обязаны осуществить перечисление налога на квартиру, иное недвижимое и движимое имущество до 1 декабря текущего года. Если предельные сроки подходят к концу, а информация из фискального органа отсутствует, то необходимо связаться с ФНС для выяснения обстоятельств. Ответственность за неуплату возлагается на налогоплательщика.

При просрочке платежа начисляются пени за каждый календарный день. В дальнейшем возможен штраф в размере 20 % от суммы неуплаты и обращение налогового органа в судебные инстанции для взыскания платежа в принудительном порядке. Невысокая в денежном выражении сумма платежа может отразиться визитами в суды и наложением ареста на имущество.

2021 zakon-dostupno.ru

Меры понижения с примером вычисления

«Понижающие» меры, установленные нормативными документами, дают возможность избежать уплаты за квадратные метры, которые законодатели посчитали достаточными для нормального проживания:

• 10 квадратных метров – для комнаты;

• 20 «квадратов» –  для квартиры;

• 50 квадратных метров – для частного домовладения.

Эти необлагаемые «квадраты» можно смело вычитать из общей площади, а на остаток платить налог в казну. 

Исходя из указанных параметров, следует, что если площадь жилых помещений не превышает нормативную (достаточную для проживания), то и платить ничего не придется.

  • Пример: Возьмем обычную квартиру площадью 46 «квадратов» и предположим, что кадастровый орган оценил ее в 1,38 млн. рублей. Чтобы вычислить стоимость одного квадратного метра, делим эту сумму на площадь и получаем 30 тысяч рублей.  Далее вспоминаем правило понижения и находим налогооблагаемую площадь, вычитая 20 квадратных метров из общей площади. Получаем 26 квадратных метров, которые государство почему-то посчитало налогооблагаемой «роскошью».

  • Теперь умножаем эту величину на 30 тысяч рублей и получаем 780 тысяч рублей. Применив установленную законодателями ставку 0,1%, получаем 780 рублей, таким, в среднем, и будет налог на обычную «двушку».

Если посмотреть в годовом измерении, сумма налога оказывается совсем не «заоблачной», и средняя семья может позволить себе ее выплатить. Но если в собственности есть еще дача, участок земли, обширные хозяйственные постройки и, например, гараж, то налог вполне может оказаться достаточно ощутимым бременем. 

Стоит знать также, что регионам дано право уменьшать ставку или увеличивать ее до 0,3% в связи с различными причинами, поэтому перед проведением расчетов стоит уточнить этот нюанс.

Что такое налог на имущество

Узнать все про налог на имущество на законодательном языке можно из Налогового кодекса (глава 32). Этот язык знаком далеко не всем гражданам РФ, поэтому традиционно в статье делаем перевод.

Налогоплательщиками являются физические лица, которым на праве собственности принадлежат квартиры, комнаты, дома и другая недвижимость. Чем большим количеством объектов владеет собственник, тем большую сумму заплатит. Количество зарегистрированных на квадратных метрах жильцов никак не влияет на размер отчислений в бюджет. Платит не тот, кто живет, а тот, кто владеет.

В механизме расчета налога на имущество произошли серьезные изменения в последние годы. До 2014 года базой, т. е. отправной точкой в определении суммы к уплате, была инвентаризационная стоимость объекта. Ее определяли работники БТИ. И она была далека от реальных цен на рынке. Например, квартира стоимостью более 2 млн руб. могла иметь инвентаризационную стоимость всего 100–200 тыс. руб.

Получается, что собственник и налог на имущество платил не с 2 млн руб., а только с 200 тыс. руб. Какое же государство такое потерпит? Оно и не потерпело. С 2015 года порядок изменился. Теперь сумму к уплате в бюджет начисляют не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости, которая в идеале должна приближаться к рыночной.

Но сразу перейти к новой методике не получилось, потому что не было полной информации о кадастровой стоимости всех объектов недвижимости по регионам РФ. Сделали переходный период, чтобы все подготовились, в том числе и налогоплательщики, у которых объективно имущественный налог должен вырасти.

В 2021 г. адаптация закончилась. С этого года налог рассчитывается только от кадастровой стоимости. Исключение сделано для г. Севастополя, у них – с 2021 г.

Чтобы переход не был резким и люди не смотрели с ужасом в свои платежки, придумали переходные коэффициенты – от 0,2 до 0,6 для первых трех лет уплаты налогообложения по-новому. Далее я расскажу о них более подробно.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Некоторые имеют льготы по налогу на имущество. Например, Герои Советского Союза и Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп и инвалиды с детства (вне зависимости от группы). Полный перечень льготников дан в статье 407 Налогового кодекса. Подробно о том как применять льготы по налогу на имущество мы написали на сайте (см. ссылку).

Приложение. Перечень регионов где налог рассчитывают с кадастровой стоимости

Регион Документ, которым установлен порядок расчета налога с кадастровой стоимости
Расчет налога по кадастровой стоимости с 1 января 2015 года
Амурская область Закон Амурской области от 18 ноября 2014 г. № 440-ОЗ
Архангельская область Закон Архангельской области от 24 октября 2014 г. № 199-11-ОЗ
Владимирская область Закон Владимирской области от 18 ноября 2014 г. № 134-ОЗ
Город Москва Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51
Забайкальский край Закон Забайкальского края от 18 ноября 2014 г. № 1081-ЗЗК
Ивановская область Закон Ивановской области от 18 ноября 2014 г. № 90-ОЗ
Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19 ноября 2014 г. № 67-РЗ
Магаданская область Закон Магаданской области от 18 ноября 2014 г. № 1811-ОЗ
Московская область Закон Московской области от 18 октября 2014 г. № 126/2014-ОЗ
Нижегородская область Закон Нижегородской области от 5 ноября 2014 г. № 140-З
Новгородская область Закон Новгородской области от 23 октября 2014 г. № 636-ОЗ
Новосибирская область Закон Новосибирской области от 31 октября 2014 г. № 478-ОЗ
Пензенская область Закон Пензенской области от 18 ноября 2014 г. № 2639-ЗПО
Псковская область Закон Псковской области от 6 ноября 2014 г. № 1436-ОЗ
Республика Башкортостан Закон Республики Башкортостан от 30 октября 2014 г. № 142-з
Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III
Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия от 31 октября 2014 г. № 59-РЗ
Республика Коми Закон Республики Коми от 27 октября 2014 г. № 123-РЗ
Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 12 ноября 2014 г. № 91-З
Республика Татарстан Закон Республики Татарстан от 30 октября 2014 г. № 82-ЗРТ
Рязанская область Закон Рязанской области от 30 октября 2014 г. № 65-ОЗ
Самарская область Закон Самарской области от 10 ноября 2014 г. № 107-ГД
Сахалинская область Закон Сахалинской области от 14 ноября 2014 г. № 70-ЗО
Тверская область Закон Тверской области от 13 ноября 2014 г. № 91-ЗО
Удмуртская Республика Закон Удмуртской Республики от 18 ноября 2014 г. № 63-РЗ
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 17 октября 2014 г. № 81-оз
Ямало-Ненецкий автономный округ Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 октября 2014 г. № 83-ЗАО
Ярославская область Закон Ярославской области от 18 ноября 2014 г. № 74-з
Расчет налога по кадастровой стоимости с 1 января 2016 года
Белгородская область Закон Белгородской области от 2 ноября 2020 г. № 9
Брянская область Закон Брянской области от 28 сентября 2020 г. № 80-З
Вологодская область Закон Вологодской области от 26 ноября 2020 г. № 3787-ОЗ
Воронежская область Закон Воронежской области от 19 июня 2020 г. № 105-ОЗ
Город Санкт-Петербург Закон г. Санкт-Петербурга от 26 ноября 2014 г. № 643-109
Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 13 ноября 2020 г. № 43-РЗ
Калининградская область Закон Калининградской области от 25 ноября 2020 г. № 467
Камчатский край Закон Камчатского края от 12 октября 2020 г. № 671
Кемеровская область Закон Кемеровской области от 23 ноября 2020 г. № 102-ОЗ
Кировская область Закон Кировской области от 24 сентября 2020 г. № 564-ЗО
Костромская область Закон Костромской области от 29 октября 2020 г. № 18-6-ЗКО
Курская область Закон Курской области от 10 сентября 2020 г. № 84-ЗКО
Ленинградская область Закон Ленинградской области от 29 октября 2020 г. № 102-оз
Омская область Закон Омской области от 24 сентября 2020 г. № 1788-ОЗ
Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 20 ноября 2020 г. № 146-V-З
Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 14 июля 2020 г. № 64-ЗРХ
Ставропольский край Закон Ставропольского края от 5 ноября 2020 г. № 109-кз
Тульская область Закон Тульской области от 20 ноября 2014 г. № 2219-ЗТО
Челябинская область Закон Челябинской области от 28 октября 2020 г. № 241-ЗО
Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27 ноября 2020 г. № 48-РЗ
Чувашская Республика Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2020 г. № 42
Расчет налога по кадастровой стоимости с 1 января 2017 года
Хабаровский край Закон Хабаровского края от 30 сентября 2020 г. № 116
Краснодарский край Закон Краснодарского края от 4 апреля 2020 г. № 3368-КЗ

Портал «Ваши налоги» 2020

Ежегодный налог

В 2019 году правила начисления ежегодного налога на квартиру стали немного другими. В основном, изменения коснулись определения налоговой базы — то есть стоимости жилья. Раньше для расчета брался инвентаризационный показатель. При его определении учитывались далеко не все параметры жилища, поэтому сумма получалась гораздо ниже реальной. Теперь же в качестве налоговой базы полагается брать кадастровую стоимость. Она гораздо ближе к рыночной, поэтому сумма налоговых платежей получается значительно выше.

Если вы получили нужные сведения и обнаружили, что кадастровая стоимость чрезмерно велика, то можно оспорить результаты оценки. Этот вопрос решается через суд. От цены квартиры, указанной в кадастре, зависит то, сколько налога вы будете платить ежегодно, поэтому не стоит пускать вопрос на самотек.

На данный момент новая система определения налоговой базы охватила не все регионы. В связи с этим, вы можете обнаружить отсутствие кадастровой оценки вашего жилища. В этом случае расчет налога производится, как и ранее, по инвентаризационной стоимости. Узнать ее можно в БТИ (Бюро технической инвентаризации). Планируется, что к 2020 году все квартиры уже будут оценены по кадастру. Что будет по факту — покажет время.

Расчет размера отчислений

Для расчета налога на квартиру применяется налоговая ставка, определенная НК РФ (Налоговым кодексом Российской Федерации). Она составляет 0,1%. Это максимальный показатель. Впрочем, он может быть изменен региональным законодательством в большую или меньшую сторону, но не более чем на 0,2 пункта. Исключением являются случаи, когда кадастровая стоимость составляет более 300 миллионов. Налог на такую квартиру нужно считать по более высокой ставке — 2%.

Но следует учитывать, что льготы распространяются только на один объект недвижимости. Проще говоря, если в вашей собственности находится несколько квартир, то при расчете налога вычет квадратных метров применяется лишь для одной из них.

Таким образом, вам нужно совершить три простых действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость.
  2. Вычесть из общей площади квартиры (или доли в квартире) льготные квадратные метры.
  3. Кадастровую стоимость остальной площади жилья умножить на 0,1%.

Полученный результат и будет той суммой, которую вам необходимо уплачивать в казну каждый год. Кстати, похожим несложным образом рассчитывается налог на земельный участок. Узнать об этом подробнее вы можете из нашей статьи «Размер земельного налога в 2019 году».

Льготы

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за квартиру. Эта льгота распространяется только на одно жилье. На какое именно — выбирает сам владелец. Освобождение от уплаты налога могут получить:

  • инвалиды, которым присвоена первая или вторая группа (в том числе инвалиды с детства);
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • пенсионеры;
  • ветераны Великой Отечественной Войны.

Полный список категорий льготников приведен в статье 407 НК РФ

Важно, что при наличии у вас оснований для получения льготы вы должны самостоятельно предоставить подтверждающие это документы в налоговую службу. Также вам нужно при этом обозначить, какую именно квартиру вы выбрали в качестве освобождаемой от налога (если у вас их несколько)

Алгоритм выбора системы налогообложения

Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры. Достаточно проанализировать предстоящий год работы.

Сначала нужно рассмотреть вид деятельности. Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл. 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП

Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру. Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей.

Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО. При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее.

Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени. Лучше сравнить несколько возможных систем.

Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ООО

ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).

ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

Расчет налоговой нагрузки при ОСНО

Налог на прибыль: (400 000 — 250 000 — 36 240) х 20 % = 22 752 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (250 000 — 120 000) х 20 %)= 26 000 рублей.

НДС с дохода составит: 400 000 х 20 % = 80 000 рублей.

НДС к уплате в бюджет = 80 000 — 26 000 = 54 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 22 752 + 54 000 + 36 240 = 112 922 рубля.

Расчет налоговой нагрузки при ЕНВД

Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (1 800 рублей для торгового зала, ст. 346.29 НК РФ) на физический показатель (площадь зала), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога.

К1 в 2021 году = 2,005, К2 = 1,0

Вмененный доход = 1 800 х 48 х 2,005 х 1 = 173 232 рубля.

Налог на вмененный доход = 173 232 х 15 % = 25 985 рублей.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, налог можно уменьшить ровно в два раза.

Итого налог к уплате: 25 985: 2 = 12 993 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 993 + 36 240 = 49 233 рубля.

Расчет налоговой нагрузки при УСН (Доходы)

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Налог на УСН = 400 000 х 6 % = 24 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 24 000: 2 = 12 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 000 + 36 240 = 48 240 рублей.

Расчет налоговой нагрузки при УСН (Доходы минус Расходы)

Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %.

Налог на УСН = 400 000 – (250 000 + 36 240) х 7 % = 7 963 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 7 963 + 36 240 = 44 203 рубля.

Рассчитав примерную налоговую нагрузку на разных режимах, делаем вывод: ООО «Море» выгодно применять УСН с учетом расходов (последний вариант расчета). Однако в другом регионе при ставке 15 % этот режим не принесет выгоды.

Нет регистрации — нет и прав

Теоретически можно возвести постройку, жить в ней, не делая регистрацию, и не иметь проблем. Однако, если нет регистрации и документов, то юридически нет и прав. 

Незарегистрированную недвижимость невозможно продать, подарить, передать по наследству. В случае стихийного бедствия государство не заплатит компенсацию. Также в незарегистрированном доме невозможно прописаться, и будут проблемы с подведением коммуникаций. 

Ещё одна оборотная сторона незарегистрированного самостроя — изъятие земель государством. Всегда надо держать в голове, что государство может на месте твоей земли проложить дорогу или построить многоквартирный дом. При этом собственнику заплатят компенсацию за постройки. Однако если нет регистрации, то нет и постройки.

К тому же есть участки, на которые устанавливаются ограничения в строительстве: охранные, санитарно-защитные и прочие. Например, зону, где построили дачу, признали охраняемой (причислили к территории культурного наследия). Если дом был зарегистрирован до того, как у земли изменился статус, его оставят. Если же он не был зарегистрирован, то возникнут сложности.

Ходят слухи, что государство штрафует владельцев земли, на которой ничего не зарегистрировано. Отчасти это верно. В НК это не озвучено как штраф, но заплатить больше придётся.

Если владелец земли под индивидуальное жилищное строительство не регистрирует на ней право собственности на объект недвижимости в течение 10 лет, то налог на землю удваивается. Таким он будет оставаться до тех пор, пока право собственности не будет зарегистрировано.

Нет регистрации — нет прав. Фото: agronom.guru 

Не регистрировать дачу, конечно, можно. Многие этим пользуются и экономят на налогах. Однако такая собственность не защищена ни от чьего произвола. Для начала надо посчитать налог, выяснить наличие льгот, определить риски.

В нашем случае налог не такой большой, чтобы ради этого рисковать постройками.

Нововведения и особенности налога на дачный дом

Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2021 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.

Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.

На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.

Чего коснулись нововведения:

  • льготных категорий;
  • срока непрерывного владения;
  • процентных ставок;
  • иных условий по владению дачной постройкой.

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Калькулятор налога на имущество организаций

Обязательство рассчитать налог на недвижимость физических лиц и донести информацию до плательщиков налогов – это прямая обязанность ФНС. Оповещения рассылаются на адреса собственников имущества.

Согласно последним поправкам к действующему законодательству, расчет сбора выполняется по кадастровой стоимости, определяемой региональными властями. Окончательный переход на обновленную систему налогового обложения планируется с 01.01.2021. Этот период отводится для комфортного перехода на новую технологию оценки имущества для всех владельцев недвижимости.

Чтобы определить сумму налогового обложения по такой схеме используются сведения об инвентаризационной стоимости, поданные в ФНС до 01.03.2013, которые умножаются на специальный коэффициент. Узнать данные об оценке имущества до указанной даты можно, обратившись в локальное представительство БТИ. Такие сведения не представляются в онлайн-режиме, так что для уточнения информации придется нанести личный визит в региональный филиал.

Еще не все регионы РФ перешли на такую форму расчета налогового сбора. Согласно планам ФНС рассчитывать налог на недвижимость в 2020 году по новой системе будут еще 7 новых областей.

Так как государственная система испытывает сейчас переходный процесс, то законодательством официально разрешено использовать сдерживающий коэффициент. На текущий год размер упомянутого коэффициента составляет 0.8, что равняется прошлогоднему показателю. Такие правила действуют исключительно на этот год и применить их для того, чтобы рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимостив 2020 и следующих годах не получится. С начала 2020 года собственники обязаны будут вносить оплату по полной сумме ставки.

Для ситуаций, когда сумма по кадастровому паспорту (КП) больше, чем инвентаризационная стоимость (ИС), правительство разработало специальную форму подсчета, помогающую снизить стремительное повышение налоговой нагрузки. Просчеты выполняются путем подстановки данных в формулу:

Налоговая нагрузка = (Сумма по КП — Сумма по ИС) x коэфициент + Сумма КП

Такие правила будут актуальны вплоть до 2021года. С начала следующего года все расчеты будут выполняться исключительно по данным кадастра.

Это одна из наиболее сложных процедур, которые встречаются в юридической сфере

Важно осознавать, что она понадобится не всем гражданам, так как от налоговых сборов освобождаются лица, на которых оформлена дарственная:

  • несовершеннолетние;
  • братья и сестры;
  • родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • опекуны.

Если при дарении недвижимого имущества вы не попадаете ни под одну из перечисленных выше категорий, то вам потребуется заплатить налоговый сбор за подаренную недвижимость в полном объеме.

Согласно действующему законодательству, расчет при оформлении дарения может выполняться и по кадастровой стоимости, и по сумме, которая прописана в дарственной

При проведении такой процедуры важно знать следующие моменты:

  • в дарственной может прописываться оценочная сумма недвижимости, либо ее доля. В такой ситуации эксперты будут проводить сравнение цены по кадастру и предложенной в договоре дарения;
  • если цена по дарственной составляет менее 70% от указанной в кадастровом ведомстве, просчеты выполняются на основании 70% от кадастровой цены;
  • гражданин, получающий имущество по дарственной, должен не позже 30 апреля следующего года предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. В отдельных случаях подача декларации не связана с оплатой налога. Такие особенности устанавливаются муниципальными властями, а узнать их можно непосредственно в ФНС по месту жительства.

Особенности расчёта

Если земельный надел расположен на границе муниципального образования таким образом, что одновременно находится на территории двух или более муниципальных образований, то налоговая база рассчитывается пропорционально доли земельного надела в данном муниципалитете исходя из его местной кадастровой стоимости.

Например, если 1/3 надела находится на территории муниципалитета с кадастровой стоимостью квадратного метра 10 000 рублей, а 2/3 на территории муниципалитета с кадастровой стоимостью м2 в размере 8 000 рублей, то кадастровая стоимость (КС) всего надела будет составлять: КС = (ПН)*10000*(1/3) + (ПН)*8000*(2/3), где ПН – общая площадь земельного надела в м2.

  • Обладателям права собственности на надел;
  • Обладателям права пожизненного наследуемого владения наделом;
  • Обладателям права бессрочного использования данного надела.

Расчёт налоговой базы земельного налога по кадастровой стоимости принят в большинстве регионов РФ, а при отсутствии такой стоимости у надела земли (например, когда нет кадастрового паспорта) начисление земельного налога физическому лицу – владельцу надела не происходит.

То есть при отсутствии кадастрового паспорта земельный налог уплате не подлежит, так как расчёт по нормативной стоимости был отменён в 2020 году для всех регионов, кроме Республики Крым и Севастополя.

На крымском полуострове до 2020 года для наделов, не имеющих кадастровой стоимости, расчёт налоговой базы происходит по формуле НБ = (НС)*ИИ, где ИИ – индекс инфляции, установленный для Крымского полуострова в размере 3,8 с 2014 года.

При расчёте налога на здания и строения для физических лиц кадастровая стоимость на данные строения может также отсутствовать. В таком случае происходит расчёт по инвентаризационной стоимости налогооблагаемых зданий и строений.

Инвентаризационная стоимость часто намного ниже кадастровой, и поэтому не все владельцы зданий стремятся получать кадастровые паспорта и платить большую сумму налога, но платить по инвентаризационной стоимости можно будет только до 1 января 2021 года.

Такая стоимость определена и зафиксирована на 1 ноября 2013 года исходя из следующих факторов:

  • Износ строений;
  • Стоимость стройматериалов;
  • Стоимость строительных работ.

Узнать инвентаризационную стоимость для расчёта налога на здания физические лица могут следующими способами:

  • Написать заявление в БТИ;
  • Посмотреть на сайте Росреестра;
  • Посмотреть на портале Госуслуг;
  • Получить в Многофункциональных центрах.

Налоговая база при определении величины налога при отсутствии кадастровой стоимости определяется как произведение по инвентаризационной стоимости жилого здания или строения на специальный коэффициент-дефлятор (КД), устанавливаемый ежегодно Правительством РФ. В 2020 году величина данного коэффициента 1,425.

Налоговая ставка при данном способе расчёта является дифференцированной и изменяется в зависимости от величины налоговой базы, рассчитанной по инвентаризационной стоимости и значению коэффициента-дефлятора.

При величине НБ до 300 000 рублей ставка составляет от 0 до 0,1 процента.

Если НБ больше 300 000, но меньше 500 000 рублей, то ставка изменяется в пределах от 0,1 до 0,3 процента, а если величина НБ превышает 500 000 рублей, то ставка может быть установлена в размере от 0,3 до 2 процентов.

Конкретные размеры ставки по налогу на здания и строения для физических лиц в конкретном муниципальном округе устанавливаются властями данного округа в указанных пределах.

Если местные власти не принимали локальные акты о величине налоговой ставки, то её размеры составят 0,1 процента при величине НБ до 500 000 рублей и 0,3 процента при величине НБ, превышающей 500 000 рублей, в соответствии с п. 6 ст. 406 НК РФ.

уплачивать два налога

Расчёт налога для физических лиц производится сотрудниками налоговой службы, но проверять правильность расчётов налоговых органов поможет в ряде случаев обнаружить ошибки ФНС и снизить итоговый размер налога.

Как уменьшить налог на квартиру

Налог на квартиру – региональный, поэтому и льготы могут устанавливаться не только на общероссийском уровне, но и на уровне субъекта РФ. Ниже поговорим о федеральных льготах и возможностях.

Льготы по налогу

Налог на квартиру можно не платить, если гражданин подпадает под одну из категорий:

  • пенсионеры по возрасту;
  • Герой СССР или Герой РФ;
  • инвалид 1, 2 группы или инвалид с детства;
  • участники ВОВ и локальных войн;
  • льготники Чернобыля;
  • военнослужащие со сроком службы более 20 лет;
  • члены семьи погибшего военнослужащего.

Не платить налог также можно, если в квартире открыт общедоступный музей, галерея, библиотека.

Многодетные семьи федеральных льгот по этому налогу не имеют.

Чтобы получить льготу, нужно отправить в налоговую специальное уведомление (скачать бланк заявления на налоговую льготу, файл PDF из 4 страниц). Если у человека несколько квартир, то льгота предоставляется только на одну из них.

Уменьшить кадастровую стоимость

Стоит проверить налоговую базу – не слишком ли завышена кадастровая стоимость квартиры? Если очевидно, что КС завысили, можно уменьшить ее через комиссию Росреестра или суд. Для этого понадобится сделать рыночную оценку жилья и предоставить в компетентное ведомство соответствующее заявление. С уменьшением базы уменьшится и сумма налога.

Индивидуальным предпринимателям

ИП на упрощенке могут не платить налог на квартиру, если эта квартира используется ими в предпринимательской деятельности. Если она используется для проживания, налог заплатить придется. Вместо этого они платят УСН. Уточнить, имеет ли вы как предприниматель право на льготу, нужно в своей налоговой инспекции.

Пенсионеры и инвалиды

Пенсионеры, получающие пожизненное содержание по старости, могут не платить налог только на один объект из каждой категории. Например, если у пожилого человека две квартиры и пара гаражей, он освобождается от взноса только на одну квартиру и один гараж. Выбрать недвижимость для налогообложения можно самостоятельно, предварительно проведя расчеты по приведенному выше алгоритму. На волю государства в этом случае стоит уповать лишь тем, у кого недвижимости немного – если налоговая служба не получит соответствующее заявление (о выборе объекта), она самостоятельно начислит льготу на объект с максимальной суммой налога.

Что касается инвалидов, они могут получить льготу, касающуюся всего имущества, кроме собственности, полученной по наследству. Заявление подается в ФНС с указанием всех сведений об имуществе, по которому есть желание освободиться от налогообложения. Кроме того, налоговикам представляются документы, подтверждающие право на владение этими объектами, и справки или копии удостоверений, определяющие возможность получения льготы. Впрочем, ныне налоговые службы пользуются общей базой, и в большинстве случаев достаточно указать в заявлении точные реквизиты правоустанавливающего документа.

Какая площадь жилая или общая облагается налогом

В появившемся окне придется указать: кадастровый номер недвижимости (не обязательно, но желательно), условный номер, площадь и тип имущества, который будет облагаться налогом. Также придется прописать кадастровую стоимость жилья. И после этого можно щелкнуть на «Продолжить». Несколько минут ожидания — на экране появится сумма, положенная к уплате.

Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это — вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание? Или же у данной категории граждан есть свои льготы? Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе — индивидуальные предприниматели).

Узнать задолженность по налогу на имущество

Каждый налогоплательщик, не дожидаясь получения уведомления о необходимости уплаты налога на недвижимость, может быстро и без каких-либо сложностей узнать сумму задолженности через интернет.

На сайте ФНС можно проверить практически любую задолженность, в том числе по уплате налога на:

  • средства транспорта;
  • землю;
  • имущество.

Можно просмотреть:

  • сумму, которую необходимо уплатить не позднее определенной даты;
  • пеню, начисленную за возникшую просрочку платежа;
  • налоговый долг, образовавшийся на определенную дату.

Чтобы узнать, какая сумма подлежит к уплате по налогам, необходимо предоставить некоторую информацию. В зависимости от метода получения данных, список может варьироваться. Но, в любом случае, необходимо будет указать:

  • адрес, по которому расположена недвижимость;
  • личные данные хозяина квартиры или дома;
  • индивидуальный налоговый номер плательщика;
  • СНИЛС;
  • номер делопроизводства/индекс налогового документа.

Этой информации будет вполне достаточно, чтобы использовать любой метод проверки. Кроме этого, желательно иметь с собой паспорт гражданина Российской Федерации или другой документ, который удостоверит личность. Потребуется и свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Проверить сумму налога и наличие просроченной или текущей задолженности можно, обратившись в соответствующую службу лично, а можно направить запрос почтой. Использовать можно различные способы:

  • обратиться в районное отделение ФНС РФ;
  • найти информацию на сайте ФНС или портале Госуслуги;
  • попытаться получить сведения через сторонний сервис;
  • на интернет-портале Оплата Госуслуг;
  • через систему интернет-банкинга;
  • подождать получения уведомления по почте.

Есть такая информация и на официальной странице Службы судебных приставов, но только в том случае, если уже имеется просрочка по платежу. Если делопроизводство на гражданина не открыто, подобной информации на сайте ФССП РФ вы не найдете.

В таком уведомлении указывается адрес объекта и другие данные о нем, а также сумма налога, подлежащая уплате. При наличии задолженности за предыдущие периоды она также будет отражена в квитанции.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector